매년 12월이 되면 직장인들의 마음은 분주해집니다. 누군가에게는 '13월의 월급'이라는 따뜻한 보너스가 되지만, 준비하지 못한 누군가에게는 '13월의 세금 폭탄'이 될 수 있기 때문입니다. 특히 오늘은 2025년 12월 21일입니다. 올해 회계 연도가 마감되기까지 불과 열흘 남짓 남았습니다. 지금이 바로 2026년 초에 진행될 연말정산(2025년 귀속분) 결과를 뒤바꿀 수 있는 마지막 골든타임입니다.
10년 이상 세무 실무 현장에서 수많은 직장인의 연말정산을 컨설팅해온 경험에 비추어 볼 때, 이 시기에 '연말정산 미리보기' 서비스를 통해 부족한 공제 항목을 채우느냐 마느냐가 환급액 수십만 원, 많게는 수백만 원의 차이를 만들어냅니다. 본 글에서는 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스의 핵심 활용법부터, 남은 12월 동안 실행해야 할 필승 절세 전략을 전문가의 시각으로 낱낱이 파헤쳐 드립니다.
2026 연말정산 미리보기 서비스란 무엇인가?
연말정산 미리보기 서비스는 국세청이 제공하는 시뮬레이션 도구로, 1월부터 9월까지의 실제 신용카드 사용액 등 확정된 데이터와 10월~12월의 예상 사용액을 결합하여 내년 2월의 예상 세액을 미리 계산해 주는 시스템입니다.
단순히 예상 세액을 조회하는 것에 그치지 않고, 남은 기간 동안 어떤 결제 수단을 사용하고 어떤 금융 상품에 가입해야 절세 혜택을 극대화할 수 있는지 '절세 팁'을 제공한다는 점이 핵심입니다.
서비스의 핵심 기능 및 데이터 구조
연말정산 미리보기는 크게 3단계로 구성되어 있습니다. 제가 실무에서 가장 중요하게 강조하는 부분은 Step 1의 신용카드 소득공제 계산입니다.
- 신용카드 소득공제액 계산하기: 1~9월까지의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용 내역을 불러오고, 10~12월 사용 예정 금액을 입력하여 공제 예상 금액을 산출합니다.
- 연말정산 예상세액 계산하기: 지난해(2024년 귀속) 연말정산 내용을 바탕으로, 올해 변경된 급여와 부양가족 정보를 수정 입력하여 최종 예상 세액을 계산합니다.
- 3개년 추이 및 절세 팁 보기: 최근 3년(2023~2025년 귀속)간의 연말정산 추이를 그래프로 보여주고, 본인의 급여 수준에 맞는 맞춤형 절세 유의 사항을 알려줍니다.
전문가의 Insight: 왜 지금(12월 21일) 봐야 하는가?
많은 분이 "어차피 쓴 돈은 정해져 있는데 봐서 뭐 하나요?"라고 묻습니다. 하지만 이는 큰 오해입니다. 12월 21일인 지금 확인해야 하는 이유는 다음과 같습니다.
- 카드 사용 비율 조정: 신용카드 공제 문턱(총급여의 25%)을 넘겼는지 확인하고, 넘겼다면 남은 기간은 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 집중적으로 사용해야 합니다.
- 연금 계좌 납입: 세액공제 한도가 남았다면, 오늘 당장 연금저축이나 IRP(개인형 퇴직연금)에 추가 납입하여 즉각적인 환급 효과를 볼 수 있습니다.
- 부양가족 점검: 소득 요건이나 나이 요건 변동이 있는 부양가족을 미리 파악하여 증빙 서류를 준비할 수 있습니다.
2026 연말정산 미리보기 이용 방법 (PC 및 모바일)
홈택스(PC) 또는 손택스(모바일 앱)에 접속하여 공동·금융 인증서로 로그인한 후, [조회/발급] 메뉴의 [연말정산 미리보기]를 선택하면 즉시 이용할 수 있습니다.
접근성은 매년 개선되고 있지만, 여전히 입력 과정에서 실수를 범하는 분들이 많습니다. 정확한 시뮬레이션을 위한 단계별 핵심 포인트를 짚어드리겠습니다.
PC(홈택스) 이용 가이드 상세
- 로그인 및 접속: 국세청 홈택스 사이트에 접속하여 로그인합니다. 메인 화면의 자주 찾는 메뉴 혹은 검색창에 '연말정산 미리보기'를 입력합니다.
- 신용카드 자료 불러오기: [Step.01] 화면에서 '신용카드 자료 불러오기' 버튼을 클릭합니다. 이때 1월~9월분 사용액이 자동 입력됩니다.
- 10월~12월 예상액 입력: 여기가 가장 중요합니다. 현재 12월 21일이므로, 10월과 11월의 실제 사용액(카드사 앱 등 참고)과 남은 12월 10일간의 예상 지출액을 합산하여 입력합니다.
- 계산하기 및 절세 도움말 확인: 입력 후 '계산하기'를 누르면 예상 소득공제 금액이 산출됩니다.
모바일(손택스) 활용 팁
스마트폰이 보편화되면서 '손택스' 앱 이용자가 급증했습니다.
- 경로: 손택스 앱 실행 → 조회/발급 → 연말정산 서비스 → 연말정산 미리보기
- 장점: 출퇴근길에 간편하게 확인이 가능합니다.
- 주의사항: 모바일에서는 복잡한 공제 항목 수정이 PC보다 번거로울 수 있으므로, 대략적인 흐름을 파악하는 용도로 쓰고 정밀한 수정은 PC를 권장합니다.
전문가가 제안하는 '남은 10일' 절세 필승 전략
이미 지나간 11개월은 바꿀 수 없지만, 남은 12월의 전략적 소비와 금융 상품 가입은 환급액을 수십만 원 이상 끌어올릴 수 있는 결정적인 변수입니다.
이 섹션에서는 제가 실제 고객들에게 컨설팅해 주었던 사례를 바탕으로, 지금 당장 실행해야 할 구체적인 행동 지침을 제시합니다.
1. 신용카드 vs 체크카드: 황금 비율 맞추기 (Case Study)
신용카드 소득공제의 핵심은 '총급여의 25% 초과분'부터 공제가 시작된다는 점입니다.
- 공제율 차이:
- 신용카드: 15%
- 체크카드/현금영수증: 30%
- 전통시장/대중교통: 40% (한시적 상향 조정 가능성 확인 필요)
[사례 연구] 연봉 5,000만 원인 직장인 A씨
- 최저 사용 금액(문턱):
- 현재(12월 21일)까지 사용액: 1,300만 원 (모두 신용카드 사용)
- 상황 분석: A씨는 이미 최저 문턱인 1,250만 원을 넘겼습니다.
- 전문가 솔루션: 남은 10일 동안 발생하는 모든 지출은 신용카드가 아닌 체크카드나 현금영수증을 사용해야 합니다. 이미 문턱을 넘었기 때문에, 지금부터 쓰는 돈은 공제율이 2배 높은(30%) 수단을 써야 환급액이 커집니다. 만약 문턱에 한참 못 미쳤다면, 포인트 혜택이 좋은 신용카드를 계속 쓰는 것이 낫습니다.
2. 연금저축 & IRP: 가장 강력한 세액공제 치트키
12월에 할 수 있는 가장 강력한 한 방은 바로 '연금 계좌 추가 납입'입니다. 소득공제가 아닌 세액공제이기에 효과가 매우 직관적이고 강력합니다.
- 공제 한도(2025년 기준): 연금저축(600만 원) + IRP 합산 시 최대 900만 원
- 공제율:
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% (지방소득세 포함)
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% (지방소득세 포함)
[수익률 분석] 만약 총급여 5,000만 원인 직장인이 오늘 IRP 계좌에 300만 원을 추가 납입한다면?
단 한 번의 이체로 내년 2월에 49만 5천 원을 확정적으로 환급받게 됩니다. 이는 웬만한 적금 이자보다 훨씬 높은 확정 수익입니다.
3. 월세 세액공제 및 주택청약 체크
무주택 세대주라면 이 부분을 반드시 체크해야 합니다.
- 월세 세액공제: 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주가 국민주택규모(85㎡) 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 거주하며 월세를 낼 경우, 최대 17%까지 세액공제됩니다. (단, 전입신고 필수)
- 주택청약종합저축: 연 납입액 300만 원 한도 내에서 40% 소득공제가 가능합니다. 올해 납입액이 부족하다면 12월에 추가 불입하여 한도를 채우는 것이 유리합니다.
4. 고향사랑기부제 활용
2023년부터 도입된 고향사랑기부제는 10만 원까지 100% 전액 세액공제를 해줍니다. 게다가 기부금의 30%(3만 원) 상당의 답례품도 받을 수 있습니다. 즉, 10만 원을 기부하면 10만 원을 세금에서 깎아주고, 3만 원어치 고기나 쌀을 공짜로 받는 셈입니다. 12월 31일 전에 반드시 챙겨야 할 '혜자' 항목입니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 2026 연말정산 미리보기 결과는 100% 정확한가요?
아니요, 그렇지 않습니다. 미리보기 서비스는 9월까지의 확정된 데이터와 사용자가 입력한 10~12월의 '예상' 데이터를 기반으로 계산됩니다. 따라서 실제 12월 31일까지의 지출 내역과 내년 1월 중순에 확정되는 자료(의료비, 교육비, 기부금 등의 최종 집계)에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있습니다. '흐름'과 '전략'을 짜는 용도로 활용하세요.
Q2. 맞벌이 부부인데, 신용카드 공제를 한 사람에게 몰아주는 게 좋나요?
일반적으로는 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리하다고 알려져 있지만, 항상 그렇지는 않습니다. 소득이 높은 사람은 그만큼 결정세액도 높지만, 신용카드 공제 문턱(총급여의 25%) 또한 높기 때문입니다. 연말정산 미리보기 서비스의 '맞벌이 부부 절세 안내' 탭을 활용하여, 부부 각각의 시뮬레이션을 돌려보고 최적의 조합(누가 부양가족을 가져갈지 등)을 찾는 것이 가장 정확합니다.
Q3. 올해 이직을 해서 회사를 두 군데 다녔습니다. 미리보기는 어떻게 하나요?
이직자의 경우, 전 직장의 근로소득원천징수영수증이 필요합니다. 미리보기 서비스에서는 전 직장의 급여 내역이 자동으로 합산되지 않을 수 있습니다. 따라서 [총급여] 입력란에 전 직장 급여와 현 직장 급여를 합산하여 입력하고, 기납부세액도 합산해야 정확한 예측이 가능합니다. 실제 연말정산 시에는 현 직장에 전 직장 원천징수영수증을 제출하여 합산 신고해야 합니다.
Q4. 지금 연금저축에 가입해도 혜택을 볼 수 있나요?
네, 가능합니다. 연금저축이나 IRP의 세액공제 혜택은 '가입 기간'이 아니라 해당 연도 1월 1일부터 12월 31일까지의 '납입 총액'을 기준으로 합니다. 따라서 12월 31일 이전에 계좌를 개설하고 한도 금액을 일시 납입하더라도 정상적으로 세액공제 혜택을 100% 받을 수 있습니다. 단, 금융기관 영업일 기준으로 처리되어야 하므로 12월 31일 늦은 밤보다는 안전하게 2~3일 전에 처리하는 것을 권장합니다.
결론: 2026년 2월, 웃는 자가 되기 위한 마지막 기회
2026년 연말정산(2025년 귀속)은 단순히 세금을 계산하는 행정 절차가 아닙니다. 지난 1년 동안 여러분이 흘린 땀방울의 가치를 온전히 지켜내는 과정입니다. 오늘 알아본 '미리보기 서비스'와 '절세 전략'은 복잡해 보이지만, 핵심은 간단합니다. "자신의 현재 상황을 파악하고(미리보기), 남은 기간 동안 효율적인 수단을 선택(체크카드, 연금 등)하는 것"입니다.
지금 달력을 보십시오. 12월 21일입니다. 아직 늦지 않았습니다. 귀찮다고 미루거나, 어렵다고 포기하면 여러분의 소중한 급여는 세금이라는 이름으로 사라질 수 있습니다. 지금 당장 홈택스 앱을 켜고 미리보기를 실행하세요. 그리고 남은 10일 동안 스마트한 소비와 저축을 실천하십시오. 이 작은 실천이 내년 2월, 여러분의 통장에 '13월의 월급'이라는 따뜻한 위로를 선물할 것입니다.
"절세는 탈세가 아닙니다. 법이 허용하는 범위 내에서 나의 권리를 찾는 지혜로운 경제 활동입니다."