매년 1월이 되면 직장인들의 희비가 엇갈립니다. 누군가는 두둑한 환급금으로 '13월의 월급'을 챙기지만, 누군가는 세금을 더 내야 하는 '13월의 세금폭탄'을 맞기도 합니다. 혹시 "연말정산은 회사에서 알아서 해주겠지"라고 생각하고 계신가요? 이는 가장 위험한 생각입니다. 남은 기간 동안 어떤 전략을 짜느냐에 따라 수십만 원, 많게는 수백만 원의 차이가 발생할 수 있기 때문입니다.
이 글은 10년 차 세무 실무 전문가로서, 단순히 미리보기 서비스를 이용하는 방법을 넘어, 국세청 홈택스와 모바일 손택스를 활용해 어떻게 절세 전략을 수립해야 하는지 A부터 Z까지 상세하게 알려드립니다. 미리보기 기간을 놓치지 않고 스마트하게 대처하여 여러분의 소중한 세금을 지키는 방법을 지금 바로 확인해 보세요.
연말정산 미리보기 서비스란 무엇이며 언제 이용할 수 있나요?
핵심 답변: 연말정산 미리보기 서비스는 매년 10월 말 또는 11월 중순부터 국세청 홈택스와 모바일 손택스 앱을 통해 제공되는 서비스입니다. 1월부터 9월까지의 신용카드 사용액 등을 바탕으로 올해 예상 세액을 미리 계산해 보고, 남은 기간 동안의 절세 전략을 세울 수 있도록 돕는 것이 핵심입니다. 2024년 귀속분 연말정산 미리보기 서비스는 2024년 11월 15일(금)에 개통되었습니다.
미리보기 서비스의 정확한 개념과 목적
많은 분들이 연말정산 미리보기 서비스를 단순한 '조회' 기능으로 오해하시곤 합니다. 하지만 이 서비스의 진정한 가치는 '시뮬레이션'과 '전략 수립'에 있습니다. 국세청은 매년 9월까지 수집된 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용 데이터를 미리 불러와 보여줍니다. 사용자는 여기에 10월, 11월, 12월의 예상 사용액과 총 급여액을 입력하여 내년 2월에 정산하게 될 예상 세액을 산출해 볼 수 있습니다.
제가 상담했던 한 30대 직장인 A씨의 경우, 이 미리보기 서비스를 통해 신용카드 공제 한도가 이미 찼다는 것을 11월에 확인했습니다. 남은 기간 동안 신용카드 대신 공제율이 높은 체크카드와 현금영수증을 집중적으로 사용하고, 고향사랑기부금을 추가로 납부하는 전략을 세웠습니다. 그 결과, 전년도에는 20만 원을 토해냈던 세금을 올해는 45만 원 환급받는 쾌거를 이루었습니다. 이처럼 미리보기는 단순 확인이 아닌 능동적인 절세 행위의 시작점입니다.
2025년, 2026년 연말정산 미리보기 일정 예측
연말정산 미리보기 서비스의 개통 시기는 매년 비슷하게 유지됩니다. 과거 데이터를 기반으로 향후 일정을 예측해 보면 다음과 같습니다.
- 2024년 귀속 (2025년 1월 정산): 2024년 11월 15일 오픈 완료
- 2025년 귀속 (2026년 1월 정산): 2025년 10월 30일 ~ 11월 15일 사이 오픈 예상
- 2026년 귀속 (2027년 1월 정산): 2026년 10월 말 ~ 11월 중순 오픈 예상
이 시기를 캘린더에 미리 저장해 두시는 것을 추천합니다. 특히 11월은 연말 소비(블랙프라이데이 등)가 급증하는 시기이므로, 미리보기 결과를 바탕으로 소비 수단을 결정하는 것이 매우 중요합니다.
홈택스 및 손택스(모바일)에서 연말정산 미리보기 하는 법은?
핵심 답변: PC에서는 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에 접속하여 '장려금·연말정산 전자기부금' 메뉴 하단의 '연말정산 미리보기'를 클릭하면 됩니다. 모바일에서는 '국세청 손택스' 앱을 설치 후 로그인하여 '조회/발급' 메뉴에서 동일하게 이용 가능합니다. 공동인증서, 금융인증서 또는 간편인증(카카오톡, 통신사 PASS 등)이 반드시 필요합니다.
홈택스(PC) 이용 단계별 상세 가이드
PC 환경은 화면이 넓어 데이터를 입력하고 비교하기에 가장 최적화되어 있습니다. 다음은 전문가가 권장하는 단계별 접속 방법입니다.
- 로그인: 국세청 홈택스 접속 후 상단의 [로그인] 버튼을 누릅니다. 보안이 중요하므로 간편인증이나 금융인증서를 사용하세요.
- 메뉴 접근: 상단 메뉴바에서
장려금·연말정산 전자기부금>편리한 연말정산>연말정산 미리보기순서로 이동합니다. (또는 검색창에 '미리보기' 검색) - Step 1. 신용카드 소득공제액 계산:
- 2023년 지급명세서 불러오기를 클릭하여 전년도 총급여액을 불러옵니다. 올해 연봉이 올랐다면 수정 입력합니다.
- 신용카드사로부터 수집된 1~9월 사용 금액을 확인합니다.
- 10~12월 예상 사용액을 입력합니다. 이때 본인의 소비 패턴을 고려하여 신용카드, 직불카드, 현금영수증 칸에 나누어 입력합니다.
- [계산하기] 버튼을 눌러 예상 공제 금액을 확인합니다.
- Step 2. 연말정산 예상세액 계산:
- Step 1에서 계산된 신용카드 공제액이 반영됩니다.
- 부양가족, 기부금, 연금저축 등 다른 공제 항목을 작년 기준으로 수정하거나 올해 변동 사항을 입력합니다.
- 스크롤을 내려 [계산하기]를 누르면 결정세액과 기납부세액을 비교하여 환급 또는 납부 예상액이 나옵니다.
- Step 3. 3개년 추이 및 항목별 절세 팁:
- 최근 3년간의 연말정산 내용과 추세를 그래프로 보여줍니다.
- 본인의 공제 항목 중 부족한 부분이 무엇인지 국세청이 제공하는 맞춤형 팁을 확인할 수 있습니다.
손택스(모바일) 이용 시 주의사항 및 팁
스마트폰만 있다면 출퇴근길에도 간편하게 조회가 가능합니다.
- 접근성: 앱 실행 후 메인 화면의 '자주 찾는 메뉴' 혹은 전체 메뉴(≡) > '조회/발급' > '연말정산 서비스' > '연말정산 미리보기'로 들어갑니다.
- 인터페이스: 모바일 화면 특성상 PC보다 입력이 번거로울 수 있습니다. 구체적인 수치 입력보다는 현재까지의 신용카드 사용 총액 확인 용도로 활용하는 것이 좋습니다.
- 꿀팁: 손택스에서는 '영상으로 알아보는 연말정산' 등 교육 자료도 쉽게 접근할 수 있어 초보자들에게 유용합니다.
연말정산 미리보기 결과의 정확도는 얼마나 되나요?
핵심 답변: 연말정산 미리보기 결과는 사용자가 입력한 '10~12월 예상 사용액'과 '총급여액'의 정확도에 전적으로 의존하므로 100% 정확할 수는 없습니다. 특히 성과급, 상여금 변동이나 연말의 예기치 않은 큰 지출, 부양가족 변동 등이 반영되지 않으면 실제 결과와 큰 오차가 발생할 수 있습니다. 따라서 이 결과는 확정된 세액이 아닌 참고용 지표로만 활용해야 합니다.
오차가 발생하는 주요 원인 분석
제가 실무에서 겪은 고객들의 사례를 분석해 보면, 미리보기 결과와 실제 정산 결과가 크게 달랐던 경우는 대부분 다음 세 가지 원인 때문이었습니다.
- 총급여액 산정 오류: 많은 직장인이 본인의 '세전 연봉'과 '원천징수 영수증상의 총급여'를 혼동합니다. 비과세 소득(식대 등)이 제외된 정확한 총급여를 입력하지 않으면 기본 공제 한도 계산부터 틀어집니다. 12월 월급 명세서가 나오기 전까지는 정확한 연봉 확정이 어렵기 때문에 오차가 발생합니다.
- 부양가족 변동 미반영: 연도 중 결혼, 이혼, 출산, 사망, 자녀의 취업 등으로 인해 부양가족 공제 대상이 변경되었음에도, 미리보기 서비스는 기본적으로 '전년도' 데이터를 불러옵니다. 이를 수정하지 않으면 인적공제(1인당 150만 원)에서 큰 차이가 납니다.
- 예상치 못한 연말 지출: 11월, 12월에 병원비, 안경 구입비, 학원비 등 특별세액공제 대상 지출이 크게 발생하거나, 반대로 계획했던 연금저축 납입을 하지 못하는 경우 결과값이 완전히 달라집니다.
정확도를 높이기 위한 전문가의 조언
미리보기의 정확도를 높이려면 단순히 숫자만 입력해서는 안 됩니다.
- 급여 명세서 확인: 회사 경리팀이나 인사팀에 문의하여 올해 예상 총급여액(비과세 제외)을 최대한 정확히 파악하여 입력하세요.
- 보수적 접근: 10~12월 지출액은 평소보다 약간 적게 잡고, 연봉은 약간 높게 잡는 등 '보수적'으로 입력하여 최악의 시나리오(세금을 더 내는 상황)를 대비하는 것이 심리적으로나 재무적으로 안전합니다.
- 자료 업데이트: 미리보기 서비스 오픈 초기보다는 12월 중순쯤, 지출 데이터가 어느 정도 확정되었을 때 다시 한번 시뮬레이션을 돌려보는 것이 훨씬 정확합니다.
남은 기간(11~12월) 동안 활용할 수 있는 필승 절세 전략은?
핵심 답변: 미리보기 결과를 확인했다면, 남은 기간은 '황금비율'을 맞추는 데 집중해야 합니다. 신용카드 사용액이 총급여의 25%에 미달했다면 혜택이 좋은 신용카드를 계속 사용하고, 25%를 이미 초과했다면 공제율이 높은 체크카드(30%)와 현금영수증(30%)을 사용하는 것이 유리합니다. 또한 연금저축, IRP 납입 한도를 채우거나 고향사랑기부금을 활용하면 세액공제 효과를 극대화할 수 있습니다.
신용카드 vs 체크카드 최적의 사용 시나리오
이 부분이 연말정산 미리보기의 핵심입니다. 공제 문턱인 '총급여의 25%'를 기준으로 전략이 갈립니다.
- Case 1: 9월까지 사용액이 총급여의 25% 미만인 경우
- 이 구간까지는 아무리 카드를 써도 공제 혜택이 '0원'입니다.
- 따라서 남은 기간에는 통신사 할인, 포인트 적립 등 카드사 혜택이 좋은 신용카드를 우선적으로 사용하여 25% 문턱을 넘기는 것이 유리합니다. 공제를 못 받는 구간에서 굳이 체크카드를 쓸 필요가 없습니다.
- Case 2: 9월까지 사용액이 이미 총급여의 25%를 초과한 경우
- 이제부터 쓰는 돈은 공제 대상이 됩니다.
- 신용카드 공제율은 15%이지만, 체크카드와 현금영수증은 30%입니다.
- 남은 기간은 무조건 체크카드나 현금을 사용하여 소득공제 금액을 두 배로 늘려야 합니다.
- 전통시장(40%), 대중교통(80%) 사용분은 별도 한도가 적용되거나 공제율이 월등히 높으므로 적극적으로 활용하세요.
놓치면 후회하는 세액공제 항목 챙기기
소득공제가 과세표준을 줄여주는 것이라면, 세액공제는 낼 세금 자체를 깎아주는 것이라 효과가 더 강력합니다. 연말에 급하게 챙길 수 있는 항목들입니다.
- 연금저축 및 IRP (개인형 퇴직연금):
- 연금저축은 연 600만 원, IRP 포함 시 최대 900만 원까지 세액공제가 가능합니다.
- 총급여 5,500만 원 이하일 경우 16.5%를 공제받아 최대 148만 5천 원을 환급받을 수 있습니다. 여유 자금이 있다면 12월 31일 이전에 납입하세요.
- 고향사랑기부금:
- 10만 원까지는 100% 전액 세액공제가 되고, 추가로 3만 원 상당의 답례품도 받습니다. 즉, 10만 원을 기부하면 13만 원(세금 환급 10만 원 + 답례품 3만 원)의 혜택을 보는 셈입니다. 무조건 하는 것이 이득인 제도입니다.
- 안경, 콘택트렌즈 구입비:
- 시력 교정용 안경 및 렌즈 구입비는 1인당 연 50만 원까지 의료비 공제가 가능합니다. 국세청 간소화 서비스에 자동으로 안 뜨는 경우가 많으므로 안경점에서 영수증을 꼭 챙기세요.
연말정산 미리보기 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 부모님 밑에 부양가족으로 들어가 있는데요, '연말정산 미리보기' 기간에 부모님이 제 카드 사용 금액을 확인할 수 있나요?
답변: 네, 가능합니다. 단, 전제 조건이 있습니다. 귀하가 부모님의 부양가족으로 등록되어 있고, 자료 제공 동의를 신청한 상태라면 부모님이 본인의 공인인증서로 로그인했을 때 귀하의 신용카드 사용액 등 미리보기 자료를 조회할 수 있습니다. 만약 자료 제공 동의를 하지 않았다면, 부모님이라 하더라도 귀하의 상세 내역은 조회할 수 없으며 공제 대상 금액에도 포함되지 않습니다. 자료 제공 동의는 홈택스나 손택스에서 언제든지 신청 및 취소가 가능합니다.
Q2. 미리보기 서비스에서 '예상 세액'이 마이너스(-)로 나오면 돈을 돌려받는 건가요?
답변: 네, 맞습니다. 연말정산 결과에서 '차감징수세액'이 마이너스(-)로 표시된다면 그 금액만큼 환급(돌려받음) 받는다는 의미입니다. 반대로 플러스(+) 금액으로 표시된다면 그만큼 세금을 추가로 납부해야 합니다. 미리보기 서비스의 계산 결과가 마이너스라면 현재의 소비 패턴과 공제 내역을 유지했을 때 환급받을 가능성이 높다는 긍정적인 신호입니다.
Q3. 맞벌이 부부입니다. 미리보기 서비스를 통해 누구에게 몰아주는 것이 유리한지 알 수 있나요?
답변: 네, 알 수 있습니다. 홈택스의 '편리한 연말정산 > 맞벌이 부부 절세 안내' 메뉴를 활용하면 더 정확하지만, 미리보기 서비스 단계에서도 각각 로그인하여 시뮬레이션을 해봄으로써 판단할 수 있습니다. 일반적으로는 소득이 높은 쪽으로 공제를 몰아주어 과세표준 구간을 낮추는 것이 유리하지만(높은 세율 적용 회피), 최저 사용금액(총급여의 25%) 조건 때문에 소득이 낮은 배우자에게 카드 공제를 몰아주는 것이 유리한 경우도 있습니다. 두 사람의 데이터를 각각 대입해 보며 부부 합산 결정세액이 가장 낮아지는 조합을 찾아야 합니다.
Q4. 이직을 해서 올해 회사를 두 군데 다녔습니다. 미리보기 할 때 어떻게 입력해야 하나요?
답변: 올해 이직을 했다면 전 직장과 현 직장의 총급여를 합산하여 입력해야 정확한 예측이 가능합니다. 전 직장에서 퇴사할 때 받은 '근로소득 원천징수영수증'상의 총급여와 결정세액, 기납부세액 등을 확인하여 합산 입력하세요. 만약 전 직장 정보를 모른다면 12월 말이나 내년 1월 정식 연말정산 기간에 합산하여 처리해야 합니다. 미리보기 기간에는 현재 다니는 직장 기준으로만 조회될 가능성이 높으니 수기 입력이 필수적입니다.
결론: 연말정산은 '운'이 아니라 '전략'입니다.
연말정산 미리보기 서비스는 국세청이 우리에게 건네는 일종의 '오픈북 테스트' 힌트와 같습니다. 정답(최종 세액)이 정해지기 전에, 오답을 수정하고 점수를 올릴 수 있는 기회를 주는 것입니다.
오늘 다룬 내용을 요약하면 다음과 같습니다:
- 시기 준수: 10월 말~11월 중순 오픈되는 미리보기 기간을 놓치지 마세요.
- 정확한 데이터: 총급여와 부양가족 변동 사항을 꼼꼼히 반영하여 오차를 줄이세요.
- 황금 비율(25%): 신용카드 사용액이 총급여의 25%를 넘었는지 확인하고, 넘었다면 체크카드/현금영수증으로 결제 수단을 변경하세요.
- 세액 공제: 연금저축, IRP, 고향사랑기부금 등 막판 뒤집기 카드를 활용하세요.
"권리 위에 잠자는 자는 보호받지 못한다"는 법언이 있습니다. 세금도 마찬가지입니다. 귀찮다고 미루지 마시고, 지금 당장 홈택스 앱을 켜고 미리보기를 실행해 보세요. 남은 두 달의 작은 노력이 여러분의 13월을 따뜻한 보너스의 달로 바꿔줄 것입니다. 전문가로서 장담하건대, 연말정산은 아는 만큼 돈이 됩니다.